責任投資
富邦證券遵循富邦金控「永續金融政策」持續推動ESG責任投資管理並修訂內部管理政策、辦法等相關規範，將ESG議題深化相關投資管理決策。落實臺灣證券交易所公告之「機構投資人盡職治理守則」，簽署「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明，持續關注被投資公司營運狀況外，並透過出席股東會、行使投票權、適當與被投資公司之董事或經理人等經營階層對話與互動等議合方式，參與被投資公司之公司治理，以促進被投資公司之永續發展，增進本公司資金提供者之總體利益為目標。
本公司2024年再度名列臺灣證券交易所評比的「機構投資人盡職治理資訊揭露較佳名單」，連續三年有此佳績，顯示本公司落實盡職治理及相關資訊揭露的積極作為備受主管機關肯定。此外，為更加落實盡職治理資訊揭露，2024年走在同業前端，以優於主管機關之要求，主動發布英文版盡職治理報告書。
責任投資執行情形
為實踐淨零碳排目標，富邦證券降低企業營運產生之環境足跡、訂定永續金融政策，引導產業綠色轉型。強化責任投資策略與行動方案，將投資標的 ESG相關指標納入審核評估標準，期透過資金影響力，引導企業因應氣候變遷及重視永續發展。
本公司依循富邦金控永續投資揭露標準，2024年底統計符合綠色金融之投資部位金額為91.27億元，綠色債券承銷參與率達56%，截至2024年底承作「具有緩解氣候變遷或環境風險並對社會有貢獻之企業」承銷案件佔總承銷件數比例達62%。
為強化責任投資，亦參考《永續經濟活動認定參考指引》及《十二項關鍵戰略》進行投融資評估，積極與企業議合。針對本公司主辦輔導申請上市/櫃之發行公司，將以輔導券商的專業角度出發，協助企業依其所屬產業及營運特性，判斷是否適用或符合《永續經濟活動認定參考指引》，並鼓勵企業自願揭露相關永續資訊。2024年度本公司輔導符合《永續經濟活動認定參考指引》之發行公司共16家，佔比33.33%；符合《十二項關鍵戰略》之發行公司共19家，佔比39.58%。本公司針對國內投資部位，2024年底持有符合《十二項關鍵戰略》產業之公司部位市值約15億元，佔整體投資部位(含國外部位)之4%；佔國內投資部位之7%。
本公司持續在投資決策流程中將ESG因素納入投資管理流程進行評估及分析。在承銷與IPO輔導業務上，協助具有緩解氣候變遷或環境風險並對社會有貢獻之企業申請上市櫃，鼓勵企業擬訂永續發展與淨零轉型的計畫及具體行動方案，或支持高排放公司提出改善溫室氣體排放之措施。
科學基礎減碳目標(Science-based targets, SBT)
富邦金控2022年已加入碳核算金融聯盟(PCAF)並通過科學基礎減碳目標(SBT)之減量目標審核。本公司依循金控訂定之「富邦金融控股股份有限公司暨子公司永續金融政策」，已納入永續金融科學基礎減碳目標(Science-based targets, SBT)並依循SBTi設定範疇三投資部位以2040年100％為目標，設定5年⼀期的部位議合目標，2027年相較於基準年(2019)，所有投資之40%完成設定其自身SBT目標，每年設定目標逐步達成。2024年富邦證券遵循金控整體SBT範疇三減碳目標26.3%，本公司SBT範疇三投資部位議合法執行情形，已承諾及完成SBT設定之部位佔比為23%。
氣候相關財務資訊揭露(TCFD揭露)
富邦證券鑒於氣候變遷對環境生態及公司經營發展可能造成衝擊，為加強對氣候變遷之關注及管理，2019年時已於「富邦綜合證券股份有限公司風險管理政策」遵循「富邦金融控股股份有限公司暨子公司氣候變遷管理準則」為原則，配合富邦金控導入國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, FSB)發布之氣候相關財務資訊揭露建議架構(Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD)，鑑別氣候風險與機會及其相對應措施，以強化面對氣候風險之韌性及提升掌握商機之敏感度，同時積極推動各項環保節能減碳措施、減少溫室氣體排放量及推廣綠色金融服務。
此外，本公司遵循「富邦金融控股股份有限公司暨子公司永續金融政策」，落實責任投資原則(Principle Responsible Investment, PRI)，在投資決策流程中將環境、社會及公司治理因素納入投資管理流程，就投資標的企業是否善盡環境保護、社會責任及公司治理等資訊進行評估及分析。在承銷與IPO輔導業務上，協助具有緩解氣候變遷或環境風險並對社會有貢獻之企業申請上市櫃，鼓勵企業擬訂永續發展與淨零轉型的計畫及具體行動方案，或支持高排放公司提出改善溫室氣體排放之措施。
氣候治理架構
辨識氣候風險與機會及重大性排序
本公司依據TCFD之風險項目清單與參考國內外氣候相關資訊研討，將氣候變遷相關風險區分為「實體風險」及「轉型風險」，實體風險為立即性與長期性之極端氣候導致之實體衝擊，轉型風險則來自政策與法規、技術、市場、聲譽等影響變動所帶來的直接或間接衝擊。本公司每年鑑別及衡量重大氣候變遷風險與機會，並分析可能產生之潛在衝擊及風險因應措施，呈報資產負債暨風險管理執行委員會及董事會。
在評估年度氣候風險重大性時，依據潛在脆弱度(Potential Vulnerability)、潛在衝擊度(Potential Impact)及發生可能性(Likelihood)進行重大性評估，以風險矩陣方式衡量其重大性，後續依照分數高低進行排序。針對轉型風險及實體風險分別篩選出前兩大風險項目，說明對公司之潛在財務影響及因應策略，並辨識出前三大機會項目，並說明短、中長期業務策略及其對公司之財務影響與執行情形。本公司2024年辨識氣候風險項目前兩大實體及轉型風險分別為：立即性實體風險-【極端天氣事件嚴重程度提高—淹水、暴雨 (上游供應商/營運據點/自有資產)】、【極端天氣事件嚴重程度提高─淹水、暴雨(投融資對象/含動產擔保品/承保標的)】及轉型風險-【政策和法規(溫室氣體排放導致營運成本增加)】、【聲譽(產業汙名化)】；機會項目則為開發新產品和服務的研發與創新、進入新市場及參與可再生能源項目並採用節能措施。
詳請富邦證券官網公開揭露資訊→風險管理資訊_新興風險與氣候變遷管理
投融資關鍵目標
為強化責任投資原則，本公司配合富邦金控科學基礎減碳目標專案，協助投資部位資料盤點，每季提供責任金融小組使用SBT Portfolio Coverage(議合法)，計算部位中已通過SBT目標設定企業的餘額佔比，並以2040年100％完成設定SBT為目標，設定5年⼀期的部位議合目標，將SBT網站上揭露已通過SBT目標設定之企業清單作為投資評估參考，並定期追蹤範疇三投資部位減碳目標比例。另外，配合富邦金控內部訂定綠色金融指標，強化盤點並逐步提升責任投資金額，綠色金融投資餘額由2023年83.99億增加至2024年91.27億元，綠色金融指標（包含低碳投資、綠能科技投資及綠色債券）及綠色債券承銷指標皆達設定之目標。
自然相關財務揭露(TNFD)
富邦金控於2023年1月正式成為TNFD Forum成員，2023年首次辦理自然相關風險評估，透過檢視產業對應之自然風險以瞭解狀態。
為積極了解生物多樣性議題，在面臨生物多樣性之變化與潛在衝擊時，辨識自然與生物多樣性之風險與機會，富邦證券參考TNFD框架中兩大自然機會類別及七項自然機會因子，瞭解可能的自然轉型機會，透過了解相關知識與議題，為後續的趨勢及因應策略打下基礎，並揭露於
本公司TCFD報告書CH3.1氣候／自然相關風險與機會(第10-14頁)。
本公司採TNFD建議金融機構採用之LEAP-FI方法學進行評估，LEAP共分四階段：定位(Locate)、評估(Evaluate)、評量(Assess)以及準備(Prepare)，評估投融資活動與自然間的交互關係，並了解自然相關的依賴程度、影響、風險與機會。將國內投資對象之公司登記地與生物多樣性熱區進行圖層套疊分析，依據營建署和林務局以自然保育為目的劃設之區域(國家公園、國家風景區、野生動物保護區及重要棲息環境、自然保留區及自然保護區、紅皮書受脅植物重要棲地及植物分布點位緩衝帶、重要濕地、國土生態綠網等)作為富邦關注之關鍵自然資本熱點（natural capital hotspots），進一步針對富邦證券國內投資對象之公司登記地與生物多樣性熱區重疊區域進行觀察結果顯示共有36間公司登記地址與生物多樣性熱區重疊，佔總投融資餘額之3%。
為瞭解投融資組合面臨之依賴及衝擊程度，本公司參考自然資本金融聯盟（Natural Capital Finance Alliance, NCFA）與聯合國環境規劃署世界保護監測中心（World Conservation Monitoring Centre, UNEP-WCMC）共同開發的Encore工具，以及TNFD於2024年10月更新的Encore 工具以及 TNFD於 2024 年 6 月第二版金融行業補充指引的重點關注產業進行分析，並揭露於
富邦證券TCFD報告書CH4.2風險辨識(第22-23頁)。
富邦證券氣候風險與機會揭露→富邦證券2024年TCFD報告書
ESG投資及商品
富邦證券所提供之金融商品或服務，均以公平對待客戶原則為核心，建立客戶之信賴基礎，並以符合不同型態客戶之需求為指標，據以設計、行銷及提供金融商品服務。
金融業為實踐淨零碳排目標的關鍵角色，富邦證券訂定永續金融政策，強化責任投資策略與行動方案，將投資標的ESG相關指標納入審核評估標準，期透過資金影響力，引導企業因應氣候變遷及重視永續發展。2024年本公司重點執行情形如下：
商品及服務提供原則
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提供金融商品或服務，應本公平合理、平等互惠及誠信原則並善盡善良管理人之義務。
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提供金融商品、服務應考量高齡客戶、身心障礙人士等族群，並主動積極規劃及推行公平對待之相關作為，落實普惠金融。
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進行廣告及業務招攬或營業促銷活動時，不得有虛偽、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之情事，並應確保其廣告內容之真實性。
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與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約前，應本公平合理、平等互惠及誠信原則，並確保該商品或服務對金融消費者之適合度。
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提供金融商品服務之業務人員，應符合各該商品服務相關規定所訂定之資格條件，並接受定期或不定期教育訓練。
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定期檢視金融商品上架符合 ESG評比檔數佔比。
ESG投資商品
本公司篩選ESG績優投資標的，積極上架及推廣永續商品，包含台股和美股定期定額、海外債券、基金，皆須符合專業機構一定評級以上之ESG評分標準。官網的「ESG商品專區」中列有各類商品的ESG評等，上述四項商品之「上架標的符合ESG評比檔數占比」為「低碳」策略的永續指標之一，2024年各商品皆達成所設定之目標。
連結綠能之權證商品
近年來市場對永續議題之關注逐年增加，本公司回應市場需求，積極發行連結綠能的權證商品。2024年連結綠能的檔數共計211檔，較去年檔數增加41.6%，且連結綠能檔數佔本公司總發行檔數之7.1%。
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太陽能 |
風力發電 |
水資源 |
合計 |
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45檔 |
155檔 |
11檔 |
211檔 |
杜絕漂綠之設計及措施
為防範漂綠行為，本公司參考「金融機構防漂綠參考指引」，於「有價證券自營買賣交易處理辦法」、「新台幣計價固定收益證券交易處理辦法」及「外幣計價固定收益證券交易處理辦法」中設置ESG檢核機制並訂定明確篩選標準。投資標的須具備一定等級以上之ESG評級，如MSCI ESG或CMoney ESG；若無相關評等，則須進行永續性風險評估，以檢視企業是否履行企業社會責任，並排除涉入重大環境污染等事件。上述機制有助於事前辨識潛在漂綠風險，確保自營投資決策與永續原則一致。此外，本公司亦排除投資於爭議性產業，如色情、爭議性軍火武器等，並透過定期評估持有標的之ESG評級，持續追蹤其永續表現，透過投前把關與投後監控並行，有效落實防漂綠機制。
本公司商品上架依「富邦綜合證券股份有限公司商品審查作業規則」，於商品上架前召開商品審查小組會議，負責審查商品之相關事務暨作成是否准予上架之決議。官網之ESG專區提供符合ESG評分或評等的優質台股、美股、海外債、基金標的，讓客戶能更簡便地篩選出符合ESG精神之標的進行投資。本公司於永續資訊管理辦法亦訂定「本公司提供金融商品及服務並做出永續或綠色的相關聲明，宜符合金融機構防漂綠參考指引」，展現自主管理防漂綠之決心。
主推商品符合ESG之標準係依外部研究單位蒐集相關資訊並建立模型，對企業進行量化分析而訂定審查機制，可反應企業響應ESG之狀況，故無漂綠之疑慮。以下為各商品之參考及依據來源，以實際行動落實並推廣真正的ESG商品。本公司以實際行動落實並推廣真正的ESG商品，各商品之參考及依據來源請見上方「ESG投資商品」。
促進客戶參與
為向投資人及一般大眾宣傳本公司的永續作為，以及落實企業永續經營及社會責任，於官網建置ESG專區，專區中分為「ESG投資專區」和「富邦永續專區」。專區中亦介紹ESG相關投資資訊，以及台股、美股、基金、海外債中的ESG投資標的，吸引客戶的關注與投資興趣。
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ESG投資專區 |
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提供投資人公開、透明的ESG資訊作為投資參考依據
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展示台股、美股、海外債及基金四大投資商品的ESG評分
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ESG投資介紹
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ESG投資相關影片：「富邦說趨勢」
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富邦永續專區 |
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環境永續
富邦證券因應氣候變遷及國際溫室氣體減量趨勢打造低碳營運環境，2016年遵循富邦金控制定之「氣候變遷管理準則」，宣告「環境政策聲明」，並啟動ISO 14064盤查暨認證，並自2018年起改採用英國標準協會(BSI)之ISO 14064-1:2018版認證，於2019年導入ISO 14001:2015環境管理系統，2021年導入ISO 50001:2018能源管理系統並獲認證。本公司持續推動節能減碳相關工作，規劃環境改善目標，並訂立溫室氣體減量、用電減量、用水減量、廢棄物管理等節能減碳目標，主要方向包含：
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每年進行溫室氣體盤查認證，採取可減少溫室氣體排放之措施。
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計畫性更新節電、節水設備，強化節能宣導並透過管理作為，降低非必要用電、用水。
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建置太陽能發電設備，採購再生能源。
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落實垃圾分類，減少廢棄物製造量。
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採購具節能、環保及綠建材等標章之產品。
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定期辦理環保宣導、參與節電競賽，深化員工環境永續意識。
本公司訂定減碳目標自2020年(基準年)範疇一、二排放量逐年減降，至2030年須減量42.2%(範疇一減5%，範疇二減45.5%)目標，說明如下:
單位 : 噸CO2e;%
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範疇/年 |
2020年
(基準年) |
2023年 |
2024年 |
2025年 |
2026年 |
2027年 |
2028年 |
2029年 |
2030年 |
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範疇一 |
541 |
-1.5% |
-2.0% |
-2.5% |
-3.0% |
-3.5% |
-4.0% |
-4.5% |
-5.0% |
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範疇二 |
7,832 |
-13.6% |
18.2% |
-22.7% |
-27.3% |
-31.8% |
-36.4% |
-40.9% |
-45.5% |
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營運排放 |
8,373 |
-12.6% |
-16.9% |
-21.1% |
-25.3% |
-29.5% |
-33.7% |
-37.9% |
-42.2% |
2024年綠色營運目標與達成情形
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目標 |
2023績效 |
2030目標 |
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營運排碳減量(2020年為基準) |
-34.0% |
-42.20% |
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2022績效 |
2030目標 |
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灰電減降 (2020年為基準) |
-33.0% |
-45.40% |
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2022績效 |
2030目標 |
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節水 (2020年為基準) |
-36.2% |
-10.00% |
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2022績效 |
2030目標 |
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影印用紙減量(2019年為基準) |
-21.81% |
-25.00% |
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2022績效 |
2030目標 |
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人均廢棄物減量(2021年為基準) |
-37.5% |
-7.50% |
灰電減降達成情形
富邦證券持續透過自主節能、採購再生電力及建置太陽光電板等措施，三管齊下，逐步降低自身營運碳排，並達成每年灰電減降目標。
積極投入再生能源
本公司於2024年採購再生電力88萬度，實際轉供用電計928,060度，總減碳量458.5噸。2025年預計將再採購115萬度，再生能源採購量可望達203萬度，總減碳量1,002.8噸。未來仍將依營運狀況制訂減碳、灰電減降目標，並持續增購再生能源。
2023年起，本公司推動自有資產建置太陽能光電板，同年於嘉義分公司建置第一座自發自用太陽能發電裝置，裝置容量67.2瓩，其2024年發電量約為83,635度，減碳量約41.3噸。2024年8月再於竹東分公司，建置第二座自發自用太陽能發電裝置，裝置容量31.7瓩，於同年12月開始發電，至年底發電量約為603度，減碳量約0.3噸。2025年，本公司規劃於七賢分公司建置第三座太陽能發電裝置，預計裝置容量125.1瓩，預估年可發電量為14.3萬度、減碳量70.6噸。
鼓勵客戶使用電子對帳單
在金融服務數位化的普及下，富邦證券極力降低服務過程所耗用的紙張，藉由流程簡化、無紙化作業減少紙張、能源之使用量，與透過推廣電子交易，大量減少可能產生之碳足跡。2024年的服務中，共計減少約539.7公噸的紙張。以政府公告之碳足跡係數計算，可減少約2,288.5公噸的溫室氣體排放。
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寄發電子通知單(件) |
紙張減少量（公斤） |
減碳量（公斤 二氧化碳當量） |
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26,986,510 |
539,730 |
2,288,456 |
註1：依據行政院環保署「碳足跡計算服務平台」查詢，原生木漿影印紙，碳足跡數值4.24 Kg CO2e/公斤
