永續專區

氣候風險與機會(TCFD揭露)

富邦證券鑒於氣候變遷對環境生態及公司經營發展可能造成衝擊，為加強對氣候變遷之關注及管理，2019年時已於「富邦綜合證券股份有限公司風險管理政策」遵循「富邦金融控股股份有限公司暨子公司氣候變遷管理準則」為原則，配合富邦金控導入國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, FSB)發布之氣候相關財務資訊揭露建議架構(Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD)，鑑別氣候風險與機會及其相對應措施，以強化面對氣候風險之韌性及提升掌握商機之敏感度，同時積極推動各項環保節能減碳措施、減少溫室氣體排放量及推廣綠色金融服務。

此外，本公司遵循「富邦金融控股股份有限公司暨子公司永續金融政策」，落實責任投資原則(Principle Responsible Investment, PRI)，在投資決策流程中將環境、社會及公司治理因素納入投資管理流程，就投資標的企業是否善盡環境保護、社會責任及公司治理等資訊進行評估及分析。在承銷與IPO輔導業務上，協助提供緩解氣候變遷或環境風險之商品與服務有貢獻之企業上市櫃，鼓勵企業擬訂永續發展與淨零轉型的計畫及具體行動方案，或支持高排放公司提出改善溫室氣體排放之措施。

氣候治理架構


辨識氣候風險與機會及重大性排序

本公司依據TCFD之風險項目清單與參考國內外氣候相關資訊研討，將氣候變遷相關風險區分為「實體風險」及「轉型風險」，實體風險為立即性與長期性之極端氣候導致之實體衝擊，轉型風險則來自政策與法規、技術、市場、聲譽等影響變動所帶來的直接或間接衝擊。本公司每年鑑別及衡量重大氣候變遷風險與機會，並分析可能產生之潛在衝擊及風險因應措施，呈報資產負債暨風險管理委員會及董事會。

在評估年度氣候風險重大性時，依據潛在脆弱度(Potential Vulnerability)、潛在衝擊度(Potential Impact)及發生可能性(Likelihood)進行重大性評估，以風險矩陣方式衡量其重大性，後續依照分數高低進行排序。針對轉型風險及實體風險分別篩選出最大風險項目，說明對公司之潛在財務影響及因應策略，並辨識出前三大機會項目，並說明短、中、長期業務策略及其對公司之財務影響與執行情形。本公司2023年辨識氣候風險項目前三大分別為轉型風險-聲譽(產業汙名化)、實體風險-立即性(極端天氣事件嚴重程度提高—淹水、暴雨)及實體風險-長期性(降雨(水)模式變化和氣候模式的極端變化—乾旱)；機會項目則為開發新產品和服務的研發與創新、業務活動多元化及進入新市場。

詳請富邦證券官網公開揭露資訊→風險管理資訊_新興風險與氣候變遷管理

投融資關鍵目標

為強化責任投資原則，本公司配合富邦金控科學基礎減碳目標專案，協助投資部位資料盤點，每季提供責任金融小組使用SBT Portfolio Coverage(議合法)，計算部位中有設定SBT企業的餘額占比，並以2040年100％完成設定SBT為目標，設定5年⼀期的部位議合目標，將SBT網站上揭露已設定SBT目標之企業清單作為投資評估參考，並定期追蹤範疇三投資部位減碳目標比例。另外，配合富邦金控內部訂定綠色金融指標，強化盤點並逐步提升責任投資金額，綠色金融投資餘額由2022年35.62億增加至2023年83.99億元，綠色金融指標及綠色債券承銷指標皆達設定之目標。

低碳指標	2022年績效	2023年績效	2025年目標	2027年目標	2030年目標
綠色金融(億元)	35.62	83.99	69	88	119
綠色債券承銷比例	56.3%	73%	34%	38%	45%

自然相關財務揭露(TNFD)
 
富邦金控於2023年1月正式成為TNFD Forum成員，2023年首次辦理自然相關風險評估，透過檢視產業對應之自然風險以瞭解狀態。

富邦積極了解生物多樣性議題，在面臨生物多樣性之變化與潛在衝擊時，辨識自然與生物多樣性之風險與機會，並參考TNFD框架中兩大自然機會類別及七項自然機會因子，瞭解可能的自然轉型機會，透過了解相關知識與議題，為後續的趨勢及因應策略打下基礎，並以金控整體揭露於富邦金控TCFD報告書CH3.1氣候／自然相關風險與機會(第12-13頁)。
本公司採TNFD建議金融機構採用之LEAP-FI方法學進行評估，LEAP共分四階段：定位(Locate)、評估(Evaluate)、評量(Assess)以及準備(Prepare)，評估投融資活動與自然間的交互關係，並了解自然相關的依賴程度、影響、風險與機會。將國內投資對象之公司登記地與生物多樣性熱區進行圖層套疊分析，依據營建署和林務局以自然保育為目的劃設之保護區區域（沿海保護區、國家公園、野生動物保護區、野生動物重要棲息環境、自然保留區、自然保護區和重要濕地）作為生物多樣性熱區，進一步針對富邦證券國內投資對象之公司登記地與生物多樣性熱區重疊區域進行觀察結果顯示共有17間公司登記地址之方圓2公里與生物多樣性熱區重疊，占總投融資餘額之0.58%。

為瞭解投融資組合面臨之依賴及衝擊程度，本公司參考自然資本金融聯盟（Natural Capital Finance Alliance, NCFA）與聯合國環境規劃署世界保護監測中心（World Conservation Monitoring Centre, UNEP-WCMC）共同開發的Encore工具，以及TNFD於2023年9月發布的金融行業補充指引中提到重點關注之產業進行分析，並以金控整體揭露於富邦金控TCFD報告書CH4.2風險辨識(第20-22頁)。

ESG投資及商品

富邦證券所提供之金融商品或服務，均以公平對待客戶原則為核心，建立客戶之信賴基礎，並以符合不同型態客戶之需求為指標，據以設計、行銷及提供金融商品服務。

金融業為實踐淨零碳排目標的關鍵角色，富邦證券訂定永續金融政策，強化責任投資策略與行動方案，將投資標的ESG相關指標納入審核評估標準，期透過資金影響力，引導企業因應氣候變遷及重視永續發展。2022年本公司責任金融重點執行情形如下：

商品及服務提供原則

• 提供金融商品或服務，應本公平合理、平等互惠及誠信原則並善盡善良管理人之義務。
• 提供金融商品、服務應考量高齡客戶、身心障礙人士等族群，並主動積極規劃及推行公平對待之相關作為，落實普惠金融。
• 進行廣告及業務招攬或營業促銷活動時，不得有虛偽、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之情事，並應確保其廣告內容之真實性。
• 與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約前，應本公平合理、平等互惠及誠信原則，並確保該商品或服務對金融消費者之適合度。
• 提供金融商品服務之業務人員，應符合各該商品服務相關規定所訂定之資格條件，並接受定期或不定期教育訓練。
• 定期檢視金融商品上架符合 ESG評比檔數佔比。

ESG投資商品

本公司篩選ESG績優投資標的，積極上架及推廣永續商品，包含台股和美股定期定額、海外債、基金。其中，「台股和美股定期定額上架商品標的符合ESG評比檔數占比」為「低碳」策略的永續指標之一，2023年上架之台股和美股之定期定額商品皆高於所設定之目標。

項目	台股定期定額	美股定期定額
符合ESG評比檔數	94	44
總上架檔數	101	48
符合ESG評比檔數占比	93%	92%
2023目標	85%	89%
2023績效	93%	92%

註：符合ESG評比的定義，在台股定期定額係指符合CMoney ESG 7分以上，在美股定期定額則為符合LSEG ESG B級以上。

連結綠能之權證商品

近年來市場對永續議題之關注逐年增加，本公司回應市場需求，積極發行連結綠能的權證商品。2023年連結綠能的檔數共計149檔，佔本公司總發行檔數之6.8%。

太陽能	風力發電	水資源
50檔	94檔	5檔

環境永續

灰電減降達成情形

富邦證券持續透過自主節能、採購再生電力及建置太陽光電板等措施，三管齊下，逐步降低自身營運碳排，並達成每年灰電減降目標。

2023年目標	2023年績效	2024年目標	2027年目標	2030年目標
13.6%	15.3%	18.1%	31.7%	45.4%

積極投入再生能源

本公司於2023年採購再生電力40萬度，實際轉供當年7月至12月用電計181,623度，總減碳量89.9噸。預估2024年累計再生能源採購量約可達80萬度，總減碳量396噸，未來仍將依營運制訂減碳、灰電減降目標，並持續增購再生能源。
2023年，本公司於嘉義分公司設置太陽能發電裝置，裝置容量67.2瓩，自發自用，自2023年10月啟動供電後，截至12月31日合計發電量14,579度，總減碳量7.21噸。繼嘉義分公司之後，本公司規劃2024年亦於竹東分公司設置太陽能發電裝置，裝置容量31.4瓩，預估年可發電量為32,772度、總減碳量16.22噸。

鼓勵客戶使用電子對帳單

在金融服務數位化的普及下，富邦證券極力降低服務過程所耗用的紙張，藉由流程簡化、無紙化作業減少紙張、能源之使用量，與透過推廣電子交易，大量減少可能產生之碳足跡。2023年的服務中，共計減少約391公噸的紙張。以政府公告之碳足跡係數計算，可減少約1,660公噸的溫室氣體排放。

註1：依據行政院環保署「碳足跡計算服務平台」查詢，原生木漿影印紙，碳足跡數值4.24 Kg CO2e/公斤